När du säljer din bostad och gör en vinst är det viktigt att ha koll på skattereglerna och de kostnader du kan dra av. Att förstå vilka kostnader som är avdragsgilla kan hjälpa dig att minska kapitalvinstskatten och behålla mer av din vinst. Här går vi igenom beskattningsprocessen, listar avdragsgilla kostnader och ger exempel som tydliggör vilka avdrag du kan göra.
Hur beskattning av bostadsförsäljning fungerar
När du säljer en bostad med vinst, alltså en kapitalvinst, ska 22 % av vinsten betalas i skatt. För att beräkna kapitalvinsten utgår man från försäljningspriset och drar av inköpspriset och vissa godkända kostnader, vilket ger en lägre beskattningsbar vinst.
Exempel: Kapitalvinst och avdrag vid försäljning av en bostad
Låt oss säga att du köpte en bostad för 2 000 000 kr och säljer den senare för 3 000 000 kr. Det betyder att du har en potentiell vinst på 1 000 000 kr. För att minska det belopp du betalar skatt på kan du dra av avdragsgilla kostnader.
- Inköpskostnad: Du betalade 20 000 kr i lagfart och 10 000 kr i pantbrev vid köpet av bostaden.
- Förbättringsutgifter: Fem år innan försäljningen renoverade du köket för 120 000 kr och målade om fasaden för 15 000 kr.
- Försäljningskostnad: Vid försäljningen betalade du 70 000 kr i mäklararvode.
Beräkning av kapitalvinst efter avdrag
- Total försäljningsintäkt: 3 000 000 kr
- Avdrag för inköpspris: -2 000 000 kr
- Avdrag för inköpskostnader: -30 000 kr (lagfart + pantbrev)
- Avdrag för förbättringsutgifter: -135 000 kr (kök + fasadmålning)
- Avdrag för försäljningskostnader: -70 000 kr (mäklararvode)
Kapitalvinst att skatta för:
3 000 000 kr – 2 000 000 kr – 30 000 kr – 135 000 kr – 70 000 kr = 765 000 kr
Du beskattas på 22 % av denna kapitalvinst, vilket blir 168 300 kr i skatt.
Avdragsgilla kostnader: Vad kan du dra av när du säljer?
Förutom inköpspriset kan du även dra av följande kostnader:
- Inköps- och försäljningskostnader
Kostnader som mäklararvoden, pantbrev och lagfartsavgift är avdragsgilla. Även mäklararvode vid försäljningen är avdragsgillt. - Förbättringskostnader
Kostnader för renoveringar som förbättrar bostadens standard, som köks- och badrumsrenoveringar, är avdragsgilla. För att räknas som förbättring måste kostnaden vara minst 5 000 kr per år och utförts inom de senaste fem åren. - Reparation och underhåll
Reparationer som återställer bostaden till sitt ursprungliga skick kan också vara avdragsgilla om de höjer bostadens standard jämfört med köptillfället och utförts de senaste fem åren. - Kapitaltillskott till bostadsrättsförening
Om du betalat kapitaltillskott för att finansiera större renoveringar i föreningen kan du dra av dessa.
Vanliga frågor om beskattning och avdrag
Vad är skillnaden mellan ombyggnad, tillbyggnad och reparation?
Det är viktigt att känna till skillnaderna. Ombyggnad och tillbyggnad räknas ofta som större förbättringsåtgärder medan reparationer kan vara avdragsgilla under vissa villkor. Läs mer i vår artikel: Guide till förbättringar och avdrag vid bostadsförsäljning.
Läs mer om att maximera din vinst vid bostadsförsäljning
Vill du få fler tips om hur du kan maximera intäkterna när du säljer din bostad? Kolla in vår artikel om hur du maximerar du intäkterna vid försäljning av din bostad.
