Löneväxling innebär att du byter en del av din lön mot extra pensionssparande. Genom att avstå en del av din bruttolön (innan skatt) och istället låta arbetsgivaren sätta in summan på ditt pensionskonto kan du öka ditt framtida pensionskapital. Eftersom skatten på pensionssparande är lägre än arbetsgivaravgiften på lön, får du dessutom cirka 5,8 % mer över till din pension än om du tagit ut pengarna som lön. Detta är en fördelaktig lösning för både dig och din arbetsgivare, men det passar inte alla. I denna artikel förklarar vi hur löneväxling fungerar, dess fördelar och risker, samt vem det kan vara bra för.
Hur fungerar löneväxling?
När du löneväxlar byter du en del av din lön mot en motsvarande insättning på din pension. Detta görs med din bruttolön, vilket innebär att pengarna sätts av innan skatten dras. Fördelen är att arbetsgivaren istället för att betala full arbetsgivaravgift på lönen betalar en lägre löneskatt på det belopp som går till pensionssparandet. Detta gör att du får ut cirka 5,8 % mer i pension än om du hade tagit ut pengarna som lön.
Exempel: Om du avstår 1 000 kr i lön kan arbetsgivaren istället sätta in 1 058 kr till din pension. Du betalar sedan inkomstskatt på pengarna när du går i pension, vilket ofta innebär en lägre skattesats än om du hade tagit ut pengarna som lön idag.
Löneväxling kan göras som en engångshändelse eller löpande varje månad. Det är ett flexibelt alternativ för dig som vill öka ditt pensionssparande utan att det kostar varken dig eller din arbetsgivare något extra.
Fördelar och risker med löneväxling
Fördelar:
- Skattefördelar: Du får ut mer i pensionssparande än vad du hade fått ut i lön på grund av lägre skatter.
- Flexibilitet: Du kan välja hur mycket du vill löneväxla och om du vill göra det löpande eller som engångsinsats.
- Långsiktig tillväxt: Löneväxling kan ge ditt pensionskapital en större tillväxt över tid jämfört med att ta ut pengarna som lön.
Risker:
- Påverkan på socialförsäkringsförmåner: Om du tjänar under gränsen på 51 245 kr efter löneväxlingen kan din allmänna pension och sociala förmåner, såsom sjukpenning och föräldrapenning, minska.
- Lägre flexibilitet: Pengarna är låsta till pensionen och du kan inte ta ut dem förrän du går i pension.
Vem bör överväga löneväxling?
Löneväxling är mest fördelaktigt för dig som tjänar över en viss inkomstnivå. År 2024 behöver du ha kvar minst 51 245 kr i månadslön efter löneväxlingen för att inte påverkas negativt av systemets inkomsttak.
Exempel på löneväxling:
- Lina tjänar 58 000 kr/månad: Hon kan löneväxla utan att påverka sin allmänna pension eller andra socialförsäkringsförmåner, eftersom hon efter löneväxlingen fortfarande ligger över 51 245 kr/månad.
- Per tjänar 25 500 kr/månad: För honom skulle löneväxling innebära att hans allmänna pension och andra förmåner minskar, eftersom hans lön efter löneväxlingen skulle hamna under gränsen för att fullt ut omfattas av socialförsäkringarna.
Fördelar för arbetsgivaren
För arbetsgivare är löneväxling också en förmånlig lösning. Istället för att betala arbetsgivaravgift på lönen kan de sätta in en något större summa till pensionen utan att det kostar företaget något extra. Det ger arbetsgivaren en möjlighet att erbjuda en fördelaktig pensionslösning som stärker företagets attraktionskraft som arbetsgivare.
Kom ihåg: Tjänstepensionen ska alltid beräknas på den anställdes bruttolön före löneväxlingen, så att inte tjänstepensionen påverkas negativt.
Så här gör du för att löneväxla
För att löneväxla behöver du först kolla med din arbetsgivare om det erbjuds som en förmån. Om din arbetsgivare går med på det, kommer ni överens om hur mycket av din lön som ska sättas av till pension varje månad. Arbetsgivaren sköter sedan det administrativa tillsammans med ett pensions- eller försäkringsbolag.
Tips: Se till att ha tydliga överenskommelser om hur löneväxlingen påverkar dina andra förmåner, såsom tjänstepension och övriga försäkringar.
Sammanfattning
Löneväxling kan vara ett smart sätt att öka ditt pensionssparande, särskilt om du redan tjänar över en viss nivå och vill dra nytta av skattefördelarna. Det är en flexibel lösning som kan anpassas efter dina behov, men det är viktigt att förstå hur det påverkar din allmänna pension och andra sociala förmåner.
Om du funderar på att löneväxla, börja med att diskutera det med din arbetsgivare och se till att det finns klara överenskommelser om hur det påverkar ditt totala kompensationspaket.
Vill du lära dig mer om pensionssparande? Utforska vår artikel om hur du optimerar ditt pensionssparande för att få en komplett bild av hur du kan maximera din pension.
Historisk avkastning garanterar inte framtida resultat. Investeringar innebär risk, och du kan förlora delar av eller hela ditt investerade kapital.
